Когда подается Renta 2025

Период подачи декларации IRPF за 2025 год идет с 8 апреля по 30 июня 2026 года (подача через личный кабинет AEAT). Если по декларации выходит сумма к доплате и вы выбираете прямое списание со счета (domiciliación), подать нужно до 25 июня — это официальный предельный срок для таких деклараций. Само списание Hacienda проведет позже, как правило 30 июня, а при желании сумму можно разбить на два платежа (второй спишется в ноябре).

Что изменилось в этом году

Самое заметное для большинства — ставка по доходу от сбережений. Для сумм свыше 300 000 € верхняя ставка выросла с 28 % до 30 %. Это касается процентов, дивидендов и прироста капитала, в том числе при продаже недвижимости или ценных бумаг.

Из-за повышения минимальной зарплаты (SMI) до 16 576 € введен новый вычет до 340 € для невысоких трудовых доходов — чтобы прибавка к зарплате не «съедалась» удержанным налогом. Граница, ниже которой можно не подавать декларацию при двух и более плательщиках, поднялась с 15 000 до 15 876 € (если второй плательщик заплатил больше 1 500 €). При одном плательщике порог прежний — 22 000 €.

Вычеты на работы по повышению энергоэффективности жилья, а также на покупку электромобиля и установку зарядных станций продлены — для расходов, понесенных до 31 декабря 2025.

Ставки и вычеты автономного сообщества заметно различаются от региона к региону. Проверьте актуальные таблицы по вашей comunidad — часть выгодных вычетов существует только на региональном уровне.

Пример: жилье в Comunidad Valenciana

Арендатор, для которого снятое жилье — основное (vivienda habitual), может вычесть из автономной части налога 20 % уплаченной за год аренды, но не более 800 €. Процент и лимит выше — до 25 % (лимит 950 €) и 30 % (лимит 1 100 €) — для арендаторов, отвечающих одному или нескольким условиям: возраст 35 лет и младше, признанная степень инвалидности или статус жертвы гендерного насилия. Все это — при доходе ниже установленного порога и при наличии оформленного договора.

Есть и другие жилищные вычеты сообщества: на покупку первого основного жилья для молодежи до 35 лет и 40 % на установку солнечных панелей или другого оборудования для возобновляемых источников энергии в основном жилье. Это хорошая иллюстрация того, почему borrador стоит проверять: государственный черновик не всегда подтягивает региональные вычеты автоматически, и их легко упустить.

Три ситуации, требующие особого внимания

Первая — если у вас в течение года сменился регион проживания. Нужно определить, в каком из регионов вы провели больше дней — от этого зависят и ставки, и доступные региональные вычеты.

Вторая — если у вас есть доход или активы за рубежом. Сам доход за границей (например, аренда или проценты) декларируется в IRPF. Активы за рубежом — это отдельные информационные декларации: счета, недвижимость и ценные бумаги свыше установленных порогов идут по форме 720, а криптовалюта свыше 50 000 € — по форме 721. Обе подаются отдельно от Renta, как правило до 31 марта — об этом лучше думать заранее.

Третья — если в семье появился ребенок или изменился семейный статус. Это меняет вычеты и личные/семейные минимумы, и нередко выгоднее подавать совместную декларацию. Имеет смысл посчитать оба варианта.

Что подготовить заранее

Borrador (черновик) от Hacienda — но проверяйте его внимательно: ошибки случаются, особенно по региональным вычетам и данным о недвижимости. Справка об удержаниях от работодателя (certificado de retenciones). Банковские сертификаты по процентам и по ипотеке. Документы о купле-продаже недвижимости.

Также пригодятся чеки на пожертвования (donativos), а если в вашей comunidad есть соответствующие вычеты — на медицинские или образовательные расходы (на государственном уровне они, как правило, не вычитаются).

Если есть сомнения — лучше прийти на короткую консультацию до подачи. Исправлять declaración complementaria потом дороже и стрессовее.