Налоги для всех, кто владеет недвижимостью в Испании

Какие налоги вообще существуют

Если у вас есть жилье в Испании, в течение года вы сталкиваетесь как минимум с тремя налогами: IBI (муниципальный налог на недвижимость), IRPF или IRNR (в зависимости от вашего статуса резидента) и налог на доход, если сдаете жилье в аренду.

IBI – местный налог

Платится в ayuntamiento того муниципалитета, где находится недвижимость. Сумма зависит от кадастровой стоимости и ставки коммуны, обычно от 0,4 % до 1,1 %. Платится один раз в год, обычно с сентября по ноябрь.

Помимо IBI, в тот же местный налоговый орган нередко отдельно уплачивается tasa de basura, сбор за вывоз мусора. В одних муниципалитетах его включают в один платеж с IBI, в других выставляют отдельной квитанцией.

Многие коммуны позволяют подключить domiciliación bancaria, автоматическое списание платежа. Рекомендуем это сделать, чтобы не пропустить срок.

IRPF – если вы резидент

За жилье, в котором вы живете сами, отдельного налога нет. Но если у вас есть второе жилье, которое не сдается, нужно показать «вмененный доход» (imputación de rentas), обычно 1,1–2 % от кадастровой стоимости.

Если сдаете, все доходы декларируются в Renta. При долгосрочной аренде жильцу-резиденту можно применить вычет 60 % с чистой прибыли.

IRNR – если вы нерезидент

Нерезиденты подают форму 210. Если жилье пустует, налог составляет 19 % для резидентов ЕС или 24 % вне ЕС от вмененного дохода. Подается раз в год.

Если сдаете, налог составляет 19 % с чистой прибыли для ЕС с возможностью вычета расходов, либо 24 % с валовой выручки вне ЕС без вычетов. Подается ежеквартально.

Alquiler turístico – отдельная история

Если сдаете на короткие сроки через Booking, Airbnb и подобные платформы, это уже коммерческая деятельность. Часто требуется регистрация лицензии у автономного сообщества, IVA (если предоставляете услуги отеля) и ежегодная декларация о доходах.

Платформы передают данные в Hacienda, поэтому скрыть доходы не получится. Лучше оформить все правильно сразу.

Что важно помнить

Каждый из этих налогов считается и подается отдельно. Пропустить срок значит получить штраф (от 50 € до 150 % от суммы, в зависимости от ситуации). Если у вас несколько объектов или меняется статус резидента, ситуация усложняется. На консультации можем разобрать конкретно ваш случай и составить календарь платежей.